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AFFACTURAGE

L 'affacturage (ou Factoring) est un contrat par lequel un établissement de crédit spécialisé agréé Banque de France, dit "Factor" ou société d'affacturage, gère les comptes clients d'entreprises. Millenium Financement est courtier en affacturage.

Ce type d'opération permet à celles-ci de retrouver davantage de souplesse dans leur gestion et d'obtenir un gain de trésorerie. C'est un financement à court terme réservé aux transactions entre entreprises. Concrètement, via ce type de mobilisation de créances et moyennant un certain montant défini à l'avance par contrat, l'entreprise cède ses factures à la société d'affacturage qui les lui règle sans en attendre l'échéance. Le contrat entre l'entreprise et la société d'affacturage définit le cadre dans lequel les factures sont cédées à cette dernière. 

Bien qu'il y ait de nombreuses similitudes, l'affacturage est à ne pas confondre avec le dispositif de cession Dailly

C'est un type de mobilisation de créances qui permet de les céder par bordereaux uniquement, en général à une banque et non un affactureur, le borderau devant inclure des mentions et informations obligatoires bien particulières quant au détail de la créance cédée.

La cession Dailly peut être notifiée (avec engagement de payer ou pas) ou non et permet d’obtenir de la trésorerie via le crédit ou le découvert bancaire. Contrairement à l’affacturage, la loi Dailly ne permet pas le recouvrement de créances et les financements sont forcément plafonnés.

La mention de subrogation est inscrite sur chacune des factures de l’entreprise cliente, indiquant que ces factures sont à régler à la société d’affacturage. Les clients savent donc, de fait, que la société fait appel à un factor. Les clients de cette entreprise ne peuvent pas régler leurs factures directement à celle-ci. En tant que subrogée (dans les droits du créancier initial, c’est-à-dire la société affacturée) la société d’affacturage bénéficie des mêmes droits et recours contre les débiteurs, ils doivent régler directement le factor qui devient le seul propriétaire des créances.Il lui incombe de s’occuper du recouvrement et des éventuels retards ou impayés. L’entreprise qui a cédé sa créance est le subrogeant, tandis que le Factor est le subrogataire. En cas d’affacturage confidentiel, il n’y a pas de subrogation (donc évidemment pas de mention de subrogation sur les factures) le risque étant porté par le fournisseur.

Affacturage confidentiel

C’est la méthode d’affacturage la plus discrète. En effet, si vous êtes peu enclin à communiquer sur le fait que vous cédez vos créances clients à un factor, et ceci pour, entre autres garder intacte la relation avec lesdits clients, l'affacturage confidentiel est le mode de financement à privilégier. Le client n’est pas notifié de l’existence d’un contrat entre le factor et vous, vous gérez donc la relation client sans rien changer. Le factor vous règle sous 24h (ou 48h) et vous lui rétrocédez ce montant lorsque votre client vous paie. Cette méthode est en principe réservée aux entreprises faisant un CA plutôt conséquent. Pour réduire son risque, le factor veillera sur la manière dont vous gérez votre poste clients, et vous serez susceptible d’être audité régulièrement par ce dernier. L’entreprise ayant recours à ce mode de financement peut souscrire une assurance crédit entreprise qui la protège en cas d’impayés.

Affacturage semi-confidentiel

L'affacturage semi-confidentiel est une solution de financement permettant à l'entreprise qui y souscrit de percevoir, en échange de ses créances le paiement de ses factures sous 24h. L’entreprise conserve la gestion des créances (relances, suivi etc...) Dans ce cas de figure, contrairement à l’affacturage confidentiel, le client est notifié de l’existence d’un contrat d’affacturage. Il sait donc que ses factures ont été cédées à un factor, mais il n’y a pas de changement pour lui quant au mode de paiement de son fournisseur. Cette méthode permet à l’entreprise de conserver la gestion du poste client en son sein. On dit de cet affacturage qu'il est notifié mais non-géré.

Affacturage inversé

L'affacturage inversé (reverse factoring) est une convention entre la société cliente qui souscrit le contrat, ses fournisseurs et une société d’affacturage. Les parties sont au nombre de trois et ce type de contrat permet aux fournisseurs d’obtenir un paiement anticipé en cédant leurs factures à une société d’affacturage et est généralement mis en place par des entreprises en bonne santé financière aux montants d’achats volumineux. Le fournisseur peut généralement opter pour le financement de toutes ses factures ou alors au coup par coup via l’affacturage inversé collaboratif.

Affacturage import et export

À l'import, la société d’affacturage finance les achats de l’entreprise cliente via le paiement anticipé de ses factures à ses fournisseurs.

À l'export, le factor finance les factures des clients internationaux de l’entreprise cliente. Le factor gère ensuite toute la relation avec le client localement et peut s’occuper entre autres de la relance dans la langue du pays concerné, si nécessaire, du recouvrement de créances via des intermédiaires locaux connaissant la langue, les us et coutumes, le terrain, le tissu social local mais aussi les différentes lois du pays en question.

Le compte clients peut également être géré dans la devise locale. Dans ce type de configuration, la société d’affacturage peut être un véritable allié de l’entreprise à l’international.

Tout comme l’affacturage classique, à l’import et à l’export, l’affacturage peut être notifié ou non.

Affacturage ponctuel

L'Affacturage ponctuel permet une plus grande souplesse de par le fait que l’entreprise peut décider de céder ses factures au coup par coup et ponctuellement, d’où son nom. En général il n’y a pas d’engagement de montant ou de durée ni de caution personnelle demandée via ce mode de financement. Concernant les coûts, ils sont établis facture par facture.

Votre courtier en affacturage est là pour guider et conseiller les entreprises dans le choix du factor le plus adapté à leur situation et à leurs besoins. Contactez dès maintenant votre courtier en affacturage pour une étude !

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